一、本期債券基本情況
1、債券名稱:華新水泥股份有限公司公開發(fā)行2016年公司債券(第一期);
2、債券簡稱及代碼::16華新01(136647);
3、發(fā)行人:華新水泥股份有限公司;
4、發(fā)行總額:人民幣12億元;
5、債券發(fā)行批準機關(guān)及文號:經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)許可[2016]1255號文核準發(fā)行;
6、債券期限:5年期;
7、債券利率:4.79%;
8、債券形式:實名制記賬式公司債券;
9、計息期限:本期債券的計息期限自2016年8月22日至2021年8月21日;
10、付息日:2017年8月22日為上一個計息年度的付息日(如遇法定節(jié)假日或休息日順延至其后的第一個工作日);
11、債券擔保:本期債券無擔保;
12、信用級別π經(jīng)中誠信證券評估有限公司綜合評定,發(fā)行人的主體信用等級為AA+,本期債券的信用等級為AA+;
13、上市時間和地點:本期債券于2016年9月19日起在上交所掛牌交易。
二、本期債券本年度付息情況
1、本年度計息期限:2016年8月22日至2017年8月21日;
2、利率:本期債券票面利率為4.79%。;
3、債權(quán)登記日:本期債券本年度的債權(quán)登記日為2017年8月21日。截止該日下午收市后持有本期債券的投資者對其托管賬戶所記載的本期債券余額享有本年度利息;
4、付息時間:
本期債券本年度的付息日為2017年8月22日。
三、付息辦法
本期債券在上海證券交易所上市部分的付息辦法
(1)通過上海證券交易所購買本期債券并持有到債權(quán)登記日的投資者,利息款通過中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司清算系統(tǒng)進入該投資者開戶的證券公司的登記公司備付金賬戶中,再由該證券公司將利息款劃付至投資者在該證券公司的資金賬戶中。
(2)從發(fā)行市場購買本期債券并持有到債權(quán)登記日的投資者,在原認購債券的營業(yè)網(wǎng)點辦理付息手續(xù),具體手續(xù)如下:
I、如投資者已經(jīng)在認購債券的證券公司開立資金賬戶,則利息款的劃付比照上述第(1)點的流程。
?、颉⑷缤顿Y者未在認購債券的證券公司開立資金賬戶,請按以下要求辦理:
A.本期債券個人投資者辦理利息領(lǐng)取手續(xù)時,應(yīng)出示本人身份證,根據(jù)原認購債券的營業(yè)網(wǎng)點要求辦理;
B.本期債券機構(gòu)投資者辦理利息領(lǐng)取手續(xù)時,應(yīng)出示經(jīng)辦人身份證,并提交單位授權(quán)委托書(加蓋認購時預(yù)留的印鑒)正本、法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(加蓋該機構(gòu)投資者公章)和稅務(wù)登記證(地稅)復(fù)印件(加蓋該機構(gòu)投資者公章)以及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件;
(3)如投資者原認購網(wǎng)點已遷址、更名、合并或有其他變更情況,請根據(jù)托管憑證上注明的二級托管人名稱或加蓋的公章,咨詢該二級托管人。
四、關(guān)于向個人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
1、關(guān)于向個人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定,本期債券個人投資者應(yīng)就其獲得的債券利息所得繳納企業(yè)債券利息個人所得稅。
按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強企業(yè)債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》(國稅函[2003]612號)規(guī)定,本期債券利息個人所得稅將統(tǒng)一由各付息機構(gòu)負責(zé)代扣代繳并直接向各付息機構(gòu)所在地的稅務(wù)部門繳付。請各付息機構(gòu)按照個人所得稅法的有關(guān)規(guī)定做好代扣代繳個人所得稅工作。如各付息機構(gòu)未履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務(wù),由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由各付息機構(gòu)自行承擔。
本期債券利息個人所得稅的征繳說明如下:
(1)納稅人:本期債券的個人投資者
(2)征稅對象:本期債券的利息所得
(3)征稅稅率:按利息額的20%征收
(4)征稅環(huán)節(jié):個人投資者在付息網(wǎng)點領(lǐng)取利息時由付息網(wǎng)點一次性扣除
(5)代扣代繳義務(wù)人:負責(zé)本期債券付息工作的各付息網(wǎng)點
(6)本期債券利息稅的征管部門:各付息網(wǎng)點所在地的稅務(wù)部門
2、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定,對于持有本期債券的居民企業(yè),其債券利息所得稅自行繳納。
3、關(guān)于向非居民企業(yè)征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
對于持有“16華新01”的合格境外機構(gòu)投資者等非居民企業(yè)(其含義同《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》),根據(jù)2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發(fā)[2009]3號)以及2009年1月23日發(fā)布的《關(guān)于中國居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》(國稅函[2009]47號)等規(guī)定,非居民企業(yè)取得的發(fā)行人本期債券利息應(yīng)當繳納10%的企業(yè)所得稅,中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司將按10%的稅率代扣相關(guān)非居民企業(yè)上述企業(yè)所得稅,再向非居民企業(yè)派發(fā)債券稅后利息,將稅款返還債券發(fā)行人,然后由債券發(fā)行人向當?shù)囟悇?wù)部門繳納。
五、本期債券本年度付息相關(guān)機構(gòu)
1、發(fā)行人:華新水泥股份有限公司
法定代表人:李葉青
聯(lián)系人:張慧芳
聯(lián)系地址:湖北省武漢市東湖高新(600133,股吧)技術(shù)開發(fā)區(qū)光谷大道特52號國際企業(yè)中心(一期)5號樓
聯(lián)系電話:027-87806060-680823
傳真:027-87773933
郵政編碼:430073
2、主承銷商:安信證券股份有限公司
法定代表人:王連志
聯(lián)系人:肖君
聯(lián)系地址:北京市西城區(qū)阜成門北大街2號國投金融大廈12層
聯(lián)系電話:010-83321292
傳真:010-83321155
郵政編碼:100034
3、托管人:
中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司
聯(lián)系人:徐瑛
地址:上海市陸家嘴(600663,股吧)東路166號中國保險大廈3層
電話:021-68870114
郵政編碼:200120
投資者可以到下列互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址查閱本付息公告:
httpπ//www.sse.com.cn(上海)
特此公告。
華新水泥股份有限公司
2017年8月15日